예금 금리가 연 3.4%와 3.6%라면 1천만 원을 맡겼을 때 얼마가 달라질까요? 같은 조건의 1년 단리 예금에 일반과세를 가정하면 세전 차이는 20,000원, 지급 단계에서 세금을 뺀 이자 차이는 16,920원입니다. 이 차액을 알아야 우대조건을 맞추기 위해 들일 비용과 번거로움을 비교할 수 있습니다.
01이 계산에서 적용하는 과세 조건
국내 거주자 개인이 국내 금융회사에서 받는 일반적인 원화 예금이자를 가정합니다. 국세청 안내상 해당 이자소득의 소득세 원천징수세율은 14%이고 지방소득세는 그 소득세액의 10%입니다. 따라서 이자금액 기준으로 1.4%가 추가되어, 일반과세 예금이자 계산에서는 합계 15.4%를 사용합니다. 원금 전체에 15.4%를 곱하는 것이 아닙니다.
이는 이자 지급 때 떼는 세금의 계산입니다. 개인의 최종 세금까지 항상 15.4%로 끝난다는 뜻은 아닙니다. 금융소득 종합과세 등 별도 판단이 필요한 경우가 있고, 비거주자·특례상품 등에는 같은 조건을 그대로 적용할 수 없습니다. 본문은 개인별 세무 판정이나 신고세액 계산을 다루지 않습니다.
02세전 이자에서 만기수령액까지 한 번에 계산하기
아래 상품 A·B는 현재 판매상품이 아닌 가상 비교입니다. 두 상품 모두 원금 10,000,000원을 처음에 한 번 넣어 정확히 1년 유지하는 단리·만기일시지급식으로 정합니다. 금리는 기간 중 고정되고, 우대조건은 모두 충족하며 중도해지는 하지 않습니다. 비과세·세금우대는 적용하지 않고, 계산상 일수 차이나 원 미만 절사는 없다고 가정합니다.
| 항목 | A: 연 3.4% | B: 연 3.6% |
|---|---|---|
| 원금 | 10,000,000 | 10,000,000 |
| 세전 이자 | 340,000 | 360,000 |
| 소득세: 이자 × 14% | 47,600 | 50,400 |
| 지방소득세: 소득세 × 10% | 4,760 | 5,040 |
| 원천징수 세금 합계 | 52,360 | 55,440 |
| 세후 이자 | 287,640 | 304,560 |
| 원금 포함 만기수령액 | 10,287,640 | 10,304,560 |
A의 계산은 10,000,000 × 0.034 × 1년 = 340,000원, 세금은 340,000 × 0.154 = 52,360원, 세후 이자는 340,000 − 52,360 = 287,640원입니다. 같은 가정에서는 세전 이자에 0.846을 곱해도 결과가 같습니다. 마지막으로 원금을 더한 10,287,640원이 만기수령액입니다.
B와 A의 차이는 304,560 − 287,640 = 16,920원입니다. 금리 차이 0.2%포인트를 원금에 곱한 20,000원이 그대로 통장에 더 들어오는 것은 아닙니다. 이 비교에는 세후 이자만 반영했으므로 가입 과정에서 별도 비용이 생기면 그 금액도 함께 봐야 합니다.
036개월 상품과 적금은 같은 칸에서 비교하지 않습니다
가상 B의 연 3.6%를 정확히 반년 적용하는 단순모형이라면 세전 이자는 180,000원, 세후 이자는 152,280원입니다. 연이율은 1년 기준이므로 6개월에 360,000원을 받는 것으로 계산하면 안 됩니다. 실제 상품에서는 약정된 이자 계산일수와 지급방법에 따라 원 단위 결과가 달라질 수 있으므로 만기 예상조회액과 대조합니다.
매월 납입하는 적금은 납입금마다 맡긴 기간이 다릅니다. 12개월 뒤 원금 합계가 1천만 원이라는 이유만으로 처음부터 1천만 원을 1년 맡긴 예금과 같은 이자를 계산하지 않습니다. 금리 비교를 시작하기 전에 예금과 적금의 납입방식을 맞추고, 목돈이 실제로 언제 준비되는지부터 확인하세요.
04우대금리 0.2%포인트를 위해 무엇을 더 해야 하나요
위 조건에서 우대금리 차이의 세후 가치는 1년 16,920원입니다. 원래 쓰지 않을 돈 30,000원을 추가로 소비해야만 조건을 채울 수 있다면 그 소비액이 이자 차이보다 큽니다. 반면 평소 하던 거래로 자연스럽게 충족한다면 추가 지출 없이 받을 수도 있습니다. 필요한 것은 카드 사용총액 전체와 이자를 단순 비교하는 것이 아니라 조건 때문에 새로 늘어나는 비용입니다.
조건이 가입 때 한 번 필요한지, 매달 유지해야 하는지, 특정 기간의 실적만 인정하는지도 읽습니다. 충족하지 못할 가능성이 있다면 기본금리로 계산한 금액과 조건 충족금액을 두 줄로 남깁니다. 우대금리 조건을 실제 달성 가능성으로 비교하는 법에서는 그 판단을 더 자세히 다룹니다.
05비과세라면 15.4%를 빼지 않습니다
비과세나 세금우대가 적용되는 계좌는 가입자 요건, 상품 종류, 한도와 적용기간을 확인해야 합니다. 해당 이자가 전액 비과세인 조건이 확인됐다면 일반과세 예시처럼 15.4%를 빼지 않으며, 다른 세제가 적용되면 그 세제에 맞춰 계산해야 합니다. 이름에 ‘우대’가 들어 있다는 이유만으로 비과세라고 판단하지 않습니다. 우대금리는 이율 조건이고 과세구분과는 별개입니다.
비과세와 일반과세 상품을 비교할 때도 원금·기간·납입방식은 같아야 합니다. 세후 금액은 더 크지만 필요한 날짜보다 만기가 늦다면 사용계획에 맞지 않을 수 있습니다. 만기를 나누는 방법은 돈이 필요한 날짜에 맞춘 만기표와 연결해 확인할 수 있습니다.
06실제 만기에는 계산표의 어느 숫자와 비교할까
가입할 때 저장한 금리와 조건, 이자 지급내역, 원천징수 내역을 나란히 놓습니다. 예상과 다르면 예치일수, 우대조건 충족 여부, 중도해지 여부, 이자 지급시점, 세금의 원 단위 처리 순서로 확인합니다. 본문의 가상 수치와 다르다는 이유만으로 은행 계산이 잘못됐다고 판단할 수는 없습니다.
재예치할 때는 실제 들어온 세후 금액을 새 원금으로 잡습니다. A 예시에서 추가 자금 없이 원금과 이자를 다시 모두 맡기면 새 원금은 10,287,640원입니다. 세전 이자까지 더한 10,340,000원으로 계산하면 실제 갖고 있지 않은 52,360원에도 이자가 붙는 것으로 잘못 예상하게 됩니다.
07자료 확인
2026년 8월 31일 확인. 아래 자료는 제도·개념의 근거이며, 본문의 가상 가계와 계산 조건은 별도로 명시했습니다.
- 국세청 원천세 세율 — 거주자 개인의 일반적인 이자소득에 대한 소득세 원천징수세율 14%
- 국세청 원천징수 개요: 지방소득세 특별징수 — 특별징수하는 지방소득세는 소득세액의 10%; 원천징수와 최종세금 구분